XX县财政局2026年内部控制工作调研报告

为全面掌握XX县财政局内部控制建设和运行情况，调研组于2026年9月对局机关相关股室、国库集中收付中心及乡镇财政所进行了专题调研，通过查阅内控报告、实地核查、个别谈话和数据分析等方式，对财政重点领域和关键环节进行了风险排查。现将有关情况报告如下：

一、工作总体情况

XX县财政局围绕财政资金分配、拨付、核算、监督等关键环节，初步建立了覆盖预算编制、资金拨付、国库支付、政府采购、政府投资评审等业务的内控制度框架。2025年度全县135家行政事业单位完成内部控制报告填报，填报率达到100%。局机关制定《内部控制基本制度》《内部审计制度》等三项制度，推动形成财政“大监督”工作机制。在支付环节实行受理、审核、复核、支付岗位分离，推行事前评估、事中监控、事后评价闭环管理。通过信息化手段提升会计信息质量检查效率，规范资产入账和公务卡使用管理，2025年度新增公务卡54张。同时，组织开展乡镇财政所全覆盖监督检查，共发现各类问题67个，建立台账并推进整改。总体看，内控框架基本形成，但制度执行、风险防控和队伍建设仍存在薄弱环节，需要进一步加大整改力度。