一、理论学习和制度执行存在薄弱环节，工作推动存在一定被动性

对理论学习重视不够，学习内容与日常业务结合不紧，存在应付式、表面化现象。一些企业未能有效落实相关会议“第一议题”制度，重要学习内容记录不规范，部分基层单位学习计划与实施脱节，存在学习跟进不及时、内容空泛、落实成效不明显等情况。同时，落实有关工作制度方面不够严格，“四项管理平台”建设推进缓慢，系统功能未能充分发挥作用，业务数据更新滞后、信息归集不全，影响了内部管理的科学性与动态性。

二、内控管理体系不完善，风险防控能力仍有待提升

在财务、资产、人事等重点领域存在制度落实不到位的问题。如印章使用登记流程不规范，合同编号、签署日期等要素缺失较多；应收账款增长较快，清收工作机制不健全；部分长期闲置资产未及时清理或盘活，资源占用现象突出。此外，债务规模增长较快，部分项目合作中合同条款制定不够严谨，存在潜在法律风险；安全生产演练等工作仅停留在形式层面，缺乏总结评估与常态化改进，制约了应急处置能力的提升。